В пятницу, 6 декабря, после трёхдневных дебатов, Сейм Латвии утвердил бюджет страны на 2025 год. В законопроекте о бюджете рассматривалось много налоговых изменений. Все изменения вступят в силу с 1 января 2025 года. Рассказываем о них подробнее.
Повышение минимальной зарплаты
В 2025 году минимальная зарплата увеличится с 700 до 740 евро в месяц. Затем — до 2028 года, её будут повышать постепенно на 40 евро:
- В 2026 году — с 740 до 780 евро;
- В 2027 году — с 780 до 820 евро;
- В 2028 году — с 820 до 860 евро в месяц.
Повышение минимального порога доходов
Минимальный доход теперь составит 22% от медианного дохода, публикуемого Центральным управлением статистики. То есть минимальный доход на одного человека в Латвии вырастет с 151 до 166 евро в месяц.
Фиксированный необлагаемый минимум
С 2025 года у всех жителей будет единый фиксированный необлагаемый налогом минимум. Он будет повышаться от года к году:
- В 2025 году — 510 евро в месяц;
- В 2026 году — 550 евро;
- В 2027 году — 570 евро.
Как заявляют в Министерстве финансов, это повысит зарплаты 95% работающих людей. Больше всего выиграют те, у кого зарплата ниже 2 500 евро в месяц.
Для пенсионеров необлагаемый минимум будет 1 000 евро. Это тоже повысит их доходы «на руки».
Ранее был переменный необлагаемый минимум, автоматически уменьшающийся по мере роста доходов. Он становился равным нулю при доходах в 21 600 евро в год или 1 800 евро в месяц.
Изменение ставок подоходного налога с населения (IIN)
Ставок IIN станет две:
- 25,5% — для жителей с доходом до 105 300 евро в год или 8 775 евро в месяц;
- для доходов выше этого уровня ставка составит 33%.
Ранее их было три:
- 20% — при доходах до 20 004 евро в год или 1 667 евро в месяц;
- 23% — при доходах от 20 004 до 78 100 евро в год или от 1 667 до 6 508 евро в месяц;
- 31% — когда доходы свыше 78 100.
При этом, как сообщает агенство LETA, появится дополнительная ставка в 3% для высоких доходов — свыше 200 000 евро в год.
Это нововведение будет применяться к зарплате, доходам от предпринимательской деятельности, интеллектуальной собственности, капитала и инвестиций. Но оно не касается социальных пособий, подарков и доходов от продажи недвижимости, а также доходов микропредприятий.
Выплачивать новую ставку надо будет раз в год, при подаче в обобщённом виде ежегодной декларации о доходах. Первый раз жителям придётся делать это в 2026 году.
Перераспределение пенсионных взносов
1% отчислений из второго пенсионного уровня переносится на первый. Таким образом взносы в первый пенсионный уровень возрастут с 14% до 15%, а взносы во второй пенсионный уровень снизятся с 6% до 5%.
Это изменение будет действовать в течение следующих четырёх лет. Правительство ввело его для компенсации снижения бюджетных доходов.
Ранее эту идею сильно критиковали эксперты и общество.
Ужесточение контроля за оборотом наличных
До 1 февраля каждого года кредитные учреждения или поставщик услуг платежей (банки) должны будут подавать в Службу государственных доходов информацию о клиентах — физических лицах, которые являются гражданами Латвии, у которых общий дебетный или кредитный оборот в за предыдущий год превышает 7 000 евро.
Кредитные учреждения и банки будут сообщать СГД имя, фамилию и персональный код клиента, а также общую сумму наличных средств, внесённых на платежный счёт в предыдущем году.
Сейчас закон обязывает информировать СГД только о клиентах, у которого оборот на одном платежном или сберегательном счету превышает 15 000 евро.
Также СГД будет получать информацию о всех наличных сделках на сумму от 750 евро.
Повышение акцизного налога
В следующие два года вырастут ставки акцизного налога на табак и табачные изделия, топливо и природный газ, а также на сладкие и энергетические напитки, сообщает LSM.
Ставка акциза на сигареты в следующем году составит 131,6 евро +15% от максимальной розничной цены — но не более 171,9 евро. Сейчас она составляет 119 евро +15% от максимальной рыночной цены — но не более 156,3 евро.
Что касается ставки налога на алкогольные напитки, по подсчётам Минфина, в 2027 году стоимость поллитровой бутылки 40-градусного алкогольного напитка может вырасти на 0,15 евро, бутылки вина (0,75 литров) — на 0,06 евро, а поллитровой бутылки пива (с 5,2% алкоголя) — на 0,02 евро.
Ставка акциза для сладких и энергетических напитков с содержанием сахара 8 г/мл возрастёт с 7,4 евро за 100 л до 21 евро за 100 л.
Бензин же подорожает на 2,8 цента в 2025 году и ещё на 2,8 цента в 2026 году. Дизельное топливо подорожает на 3,2 цента в 2025 году, и на столько же — в 2026 году, сообщает заместитель госсекретаря Министерства финансов Илмар Шнуциньш. А рост цены на газ составит примерно 4%.
Ещё Сейм утвердил повышение акциза на топливо, использующееся для обогрева, за счёт введения углеродного налога (CO2) — 10 евро за тонну в 2025 году.
Возрастёт налог на использование автомобилей
Со следующего года все ставки налога на эксплуатацию транспортных средств повысятся на 10%. Налог за предыдущий год нужно будет уплатить до 31 января.
Также на 10% вырастут ставки налога на служебные легковые автомобили. Это относится к машинам, зарегистрированным после 1 января 2009 года, с максимальной мощностью двигателя в киловаттах (кВт):
- до 110 кВт — увеличится с 33 до 36 евро в месяц;
- с 111 кВт до 130 кВт — увеличится с 0,3 евро за каждый кВт в месяц до 0,35 евро;
- с 131 кВт до 150 кВт — увеличится с 0,35 до 0,4 евро за каждый кВт в месяц;
- с 151 кВт до 200 кВт — увеличится с 0,5 евро до 0,55 за каждый кВт в месяц;
- свыше 200 кВт — увеличится с 0,7 до 0,75 евро за каждый кВт в месяц.
Также изменения в налоге на служебные автомобили предусматривают, что с 2027 года ставка увеличится с 15 до 17 евро в месяц для электромобилей, с 25 до 30 евро — для гибридных автомобилей с внешней зарядкой, с 60 до 66 евро в месяц — для автомобилей, зарегистрированных ранее 1 января 2009 года.
Увеличится стоимость использования платных дорог
Увеличится плата для грузовых автомобилей массой от 3 501 до 12 000 кг, которые сильно загрязняют окружающую среду.
В зависимости от классификации выбросов машин, ежедневная плата для «более загрязняющих» грузовиков составит 10 евро, 8, 6 или 5 евро — для менее экологически вредных автомобилей, и 3 евро — для автомобилей с нулевым уровнем выбросов.
Ранее ежедневная плата для «более загрязняющих» грузовиков составляла 9 евро, а для менее — 8 евро.
Ежемесячная плата тоже изменится. Она будет составлять от 20 евро для автомобилей с нулевым уровнем выбросов, до 74 евро — для грузовиков с более высоким уровнем выбросов. Ранее такая плата составляла от 40 до 44 евро.
Теперь также будет взиматься 9-месячная плата. Она, в зависимости от объёма загрязняющих выбросов, составит от 152 до 562 евро.
Для более тяжёлых грузовиков — более 12 тонн, дневная ставка изменится с нынешних 8-12 евро до 7-41 евро. В зависимости от количества выбросов ежемесячная ставка составит 30-200 евро вместо нынешних 43-101 евро. Девятимесячная ставка составит от 226 евро до 1 553 евро.
Появится налог на сверхприбыль для банков
Из-за повышения процентных ставок у банков возникла сверхприбыль, поэтому государство решило обложить этот доход налогом. С1 января в течение следующих трёх лет зарегистрированные в Латвии кредитные учреждения и филиалы кредитных учреждений из других стран должны будут платить «взносы солидарности».
Ожидается, что «взносы солидарности» принесут 96 миллионов евро в госбюджет в 2025 году, 60,8 миллионов евро — в 2026 году и 66 миллионов евро — в 2027 году.
Другие изменения
Увеличена доля пособия для работающих родителей до 75% от установленного размера родительского пособия. Сейчас она составляет 50%. Приняв такое изменение, правительство хочет, чтобы родители перестали работать нелегально. Изменение будет действовать год.
Ещё на год сохранена пониженная ставка НДС — 12%, на латвийские свежие фрукты, овощи и ягоды.
Повышен налог на лотереи и азартные игры. Ставку увеличили с 10% до 15%, а плата за продление лицензий на азартные игры — с 37 000 до 45 000 евро в год.
